Налог с продажи, дарения квартиры

Юридические вопросы касаемые строительства, ремонта, перепланировки и т.д.
Ответить
Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 18 июл 2016, 13:39

Налог с продажи квартиры в 2016 году (этот порядок применяется только по тем квартирам, которые получены в собственность с 1 января 2016 года и позднее)

Расчет налога при продаже квартиры полученной после 1 января 2016 года.

Налог с продажи квартиры: новые правила расчета налога при продаже квартиры в 2016, 2017 и более поздние годы. Расчет налога на примерах, заполнение декларации 3‐НДФЛ при продаже квартиры. Как платить налог с продажи квартиры, которая находится более 3 (трех) 5 (пяти) лет или менее 3 (трех) 5 (пяти) лет в собственности.

ВНИМАНИЕ!
Новый порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении недвижимости полученной в собственность с 1 января 2016 года и позже. Если вы получили недвижимость раньше (то есть право собственности на нее было офомлено до 1 января 2016 года), то читать дальше НЕ НУЖНО.


Прежде всего отметим, что есть неплохой интернет‐сервис " Налогия (https://www.nalogia.ru)" (Nalogia.Ru), который помогает подготовить и подать декларацию 3‐НДФЛ и документы для возврата налога онлайн. Налогия (https://www.nalogia.ru/) поможет и если Вы отчитываетесь, например, по продаже квартиры или машины, и если получаете возврат налога, например, по покупке квартиры или процентам по ипотеке. Использовать пошаговые инструкции на Налогии гораздо проще и надежнее, чем пытаться подготовить документы самому. Налогия сэкономит много времени и поможет избежать ошибок.

Налог с продажи квартиры в 2016, 2017 и 2018 годах (квартира 3 года (5 лет) или менее 3 (5) лет в собственности)

Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого квартира находилась в собственности продавца.

2. Продажной стоимости квартиры.


Срок нахождения в собственности

До 2016 года действовало простое правило: если квартира находилась в вашей собственности 3 года и больше, то доход от ее продажи не облагался налогом, вне зависимости от его суммы.

С 1 января 2016 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382‐ФЗ (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_law_171490/). Но, еще раз подчеркну, новые правила относятся только к тем квартирам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года. Об этом четко написано в пункте 3 статьи 4 (http://www.consultant.ru/document/cons_ ... feb1af0ad/) этого закона. Он предусматривает, что новый порядок расчета налога "применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года".

Если право собственности на квартиру оформлено раньше (в 2015, 2014, 2013 и т. д. году), то по этим квартирам применяются старые правила расчета налога. Подробно о них смотрите по ссылке >>> (http://vashnal.ru/clarification/nalog‐n ... ic/nalog‐s‐ prodazhi‐kvartiry)

Итак, правило про 3‐х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:

по наследству;

в дар от близкого родственника. По Семейному кодексу (статья 14) близкими родственниками считают родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер; в порядке приватизации; по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением)

Если вы продаете такую квартиру и она находитлась в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи квартиры платить не нужно . Продажная стоимость квартиры никакого значения не имеет. В отношении всех остальных квартир этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстити местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь ...

Пример

Вы продаете квартиру.

Ситуация 1 Квартира получена по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

Ситуация 2 Квартиру вы раньше купили у стороннего человека. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5‐ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой.

Как определить начало срока в течение которого квартира была в вашей собственности? Обычно достаточно просто . Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на квартиру. Строка в Свидетельстве "о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации".

Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи такого свидетельства. Он указан в самом документе в строке "Дата выдачи". Не вполне юридически правильно ‐ зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше ‐ с момента госрегистрации сделки о приобретении квартиры и внесения соответствующей записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество , а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки о приобретении квартиры и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно.

Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство. Они касаются квартир полученных:

по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 (http://base.garant.ru/10164072/65/#block_11524) Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;

в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки‐передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 (http://base.garant.ru/10164072/15/#block_21804) Гражданского кодекса);
до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 (http://base.garant.ru/11901341/1/#block_4000) Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122‐ФЗ).

Таким образом , налог с продажи квартиры находящейся в собственности продавца 5 лет и больше (более 5 лет), а в отдельных случаях 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3‐НДФЛ) по такой сделке. Декларированию подобный доход не подлежит.

Налог с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее пяти или трех лет (5 или 3‐х лет) , возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор ‐ продажная стоимость квартиры.

Продажная стоимость квартиры (собственность на квартиру менее 3 или 5 лет)

Еще одно новшество. До 1 января 2016 года доходом от продажи квартиры, который облагается налогом, считали сумму указанную в договоре купли‐продажи квартиры. Причем, например рыночную, кадастровую или балансовую стоимость недвижимости в расчет не принимали. В результате у многих граждан появился соблазн занижать договорную стоимость, чтобы уходить от налогов. Простой пример. Рыночная стоимость квартиры 5 000 000 руб. Продавцу декларировать такую сумму дохода не выгодно. Слишком большой налог. Поэтому заключались 2 сделки. Первая ‐ купли‐продажи квратиры на 1 000 000 руб. Именно эту сумму и декларировал продавец, так как этот договор направлялся для регистрации в Росреестр. Одновременно заключался второй договор, но уже купли‐продажи неотделимых улучшений в этой квартире на 4 000 000 руб. А второй договор нигде "не светился" и оставлся у покупателя на всякий случай.

Теперь ситуация немного поменялась. Доходом от продажи квартиры, который должен быть задекларирован, считают:

договорную стоимость квартиры, если она выше ее кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент); кадастровую стоимость квартиры, умноженную на 0,7, если она выше договорной стоимости.

Проще говоря в доход берут максимальную величину:

договорную стоимость;

кадастровую стоимость умноженную на 0,7

Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продана квартира.

Пример

Вы продаете квартиру, которая находится в вашей собственности 2 года.

Ситуация 1 По договору продажная стоимость квартиры составляет 4 000 000 руб. Ее кадастровая стоимость 9 800 000 руб.

В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 6 860 000 руб. (9 800 000 х 0,7). Это больше чем договорная цена. Поэтому в доход включают кадастровую стоимость.

Ситуация 2 По договору продажная стоимость квартиры составляет 8 300 000 руб. Ее кадастровая стоимость 10 300 000 руб.

В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 7 210 000 руб. (10 300 000 х 0,7). Это меньше чем договорная цена. Поэтому в доход включают договорную стоимость.

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

Если в вашем регионе кадастровая цена недвижимости не определена (ее определяет Росреестр), то все эти правила не применяются. В расчете участвует только договорная цена квартиры. Кроме того, местные власти вправе изменить понижающий коэффициент в меньшую стороны (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, инвалидов).

Полученный доход от продажи квартиры нужно задекларировать (или договорную или кадастровую стоимость) и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи квартиры. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый ‐ получить имущественный налоговый вычет. Второй ‐ уменьшить доходы на расходы по покупке проданной квартиры.

Налоговый вычет при продаже

Первый способ ‐ имущественный вычет. Продав квартиру которая была менее 3 или 5 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости она составляет 1 000 000 руб. в год. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1

пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса (http://base.garant.ru/10900200/35/#block_220).

Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как он работает (http://vashnal.ru/clarification/nalog‐n ... chto‐takoe‐ nalogovyy‐vychet‐i‐kak‐ego‐primenyayut) смотрите по ссылке.

Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная (кадастровая)

стоимость квартиры равна или меньше 1 млн., то налог с продажи квартиры платить не надо.

Пример

Иванов владеет квартирой менее 3 лет. Он решил ее продать.

Ситуация 1 Продажная цена квартиры 3 400 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Соответственно доход Иванова, облагаемый

налогом по этой сделке, равен:
3 400 000 (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 (вычет) = 2 400 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере: 2 400 000 х 13% = 312 000 руб.

Ситуация 2 Продажная цена квартиры 950 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Соответственно доход Иванова, облагаемый

налогом по этой сделке, равен:
950 000 (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

Доход, облагаемый налогом, меньше вычета. Считается, что он равен нулю. Поэтому налог платить не нужно.

Ситуация 3 Продажная цена квартиры равна 1 000 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Соответственно доход Иванова,

облагаемый налогом по этой сделке, равен:
1 000 000 (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

Доход, облагаемый налогом, равен вычету. Считается, что он также равен нулю. Поэтому налог платить не нужно.

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

Внимание!

Если продается квартира, которая находится в долевой собственности нескольких лиц (собственников), то общая сумма вычета (1 000 000 руб.) делится между ними пропорционально их долям . Это правило применяют при условии, что квартира продается как единый объект по одному договору купли‐продажи квартиры. В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли‐продажи доли, то вычет в размере 1 000 000 руб. предоставляется каждому продавцу в полной сумме. Какому либо распределению он не подлежит.


При этом у каждого собственника должна быть возможность выделить свою долю в квартире " в натуре". Оптимальный вариант если на момент продажи она была выделена (то есть по сути перед продажей квартира превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов по ней). Поэтому теоретически данной льготой не могут воспользоваться те собственники, которые владеют, например, 34/189 долей. Выделить такую долю "в натуре" в принципе невозможно. Однако налоговая служба в этом вопросе довольно лояльна к налогоплательщикам. По их мнению, чтобы получить вычет в полной сумме нужно выполнить лишь два условия. Первое ‐ продать долю по отдельному договору купли‐продажи доли (а не квартиры). Второе ‐ на каждую долю должно быть ОТДЕЛЬНОЕ свидетельство о регистрации права собственности. В этом случае каждый продавец вправе рассчитывать на вычет в полной сумме (1 000 000 руб.) без его распределения между собственниками. Официальную точку зрения налоговой службы (http://vashnal.ru/document/nalog‐na‐dohody‐ fizicheskih‐lic/razmer‐vycheta‐pri‐prodazhe‐doli‐v‐nedvizhimosti‐po) смотрите по ссылке.

Пример

У продаваемой квартиры 2 владельца: Иванов и Петров. Им принадлежит по 1/2 доли каждому. Они владеют квартирой менее 3 лет. Они решили ее продать. Продажная цена квартиры выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется договорная цена.

Ситуация 1 Квартира продается как единый объект по одному договору купли‐продажи квартиры. Продажная стоимость квартиры равна 2 800 000 руб.

Соответственно доход каждого продавца по этой сделке, равен:

2 800 000 (продажная стоимость квартиры) х 1/2 (доля в квартире) = 1 400 000 руб.

Каждый продавец получает право на вычет в сумме:

1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/2 (доля в квартире) = 500 000 руб.

Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:

1 400 000 (доход) ‐ 500 000 (вычет) = 900 000 руб.

С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере: 900 000 х 13% = 117 000 руб.

Ситуация 2 Квартира продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли‐продажи долей. Стоимость каждой доли, установленная в

каждом договоре ‐ 1 400 000 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации.

В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб.

Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:

1 400 000 (доход) ‐ 1 000 000 (вычет) = 400 000 руб.

С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере: 400 000 х 13% = 52 000 руб.

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

Внимание!

При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3‐НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб.


Доходы минус расходы

Второй способ ‐ доходы минус расходы. Продав квартиру которая была менее 3‐х или 5‐ти лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 статьи 220

Налогового кодекса (http://base.garant.ru/10900200/35/#block_220). Цитата:

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

... налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

К слову сказать эти расходы могут быть увеличены и на затраты по ремонту квартиры (если она была продана после такого ремонта). Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять!

Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например , квартира продана дешевле , чем куплена) налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов (квартира продана дороже, чем куплена) налог платить надо.

Пример

Иванов владеет квартирой менее 3 лет. Он решил ее продать. Договорная цена квартиры выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется продажная цена.

Ситуация 1 Продажная стоимость квартиры равна 4 500 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены

документами, составили 3 600 000 руб.

Соответственно доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:

4 500 000 (продажная стоимость квартиры) — 3 600 000 (расходы на покупку) = 900 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере: 900 000 х 13% = 117 000 руб.

Ситуация 2 Продажная стоимость квартиры равна 2 800 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены

документами, составили 3 100 000 руб.

Соответственно доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:

2 800 000 (продажная стоимость квартиры) — 3 100 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

Налог платить не нужно.

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

Внимание!

Как и в случае с первым способом при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3‐х или 5‐ти лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3‐НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, не важно. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. О том как должна быть подана декларация 3 НДФЛ.


Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату квартиры должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: договор купли‐продажи (или ДДУ) и Свидетельство о праве собственности на квартиру. К документам, которые подтверждают факт оплаты квартиры относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение (при покупке у организации) или расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли‐продажи будет написано "все расчеты произведены полностью". Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты квартиры покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы. Однако данная норма не применима при при покупке квартиры у индивидуального предпринимателя или организации. В такой ситуации платежные документы необходимы.

Дополнительно нужно учитывать, что возможно по этой квартире вы вправе заявить дополнительный имущественный вычет как покупатель жилья (если ранее вы подобным вычетом никогда не пользовались и приобретали квартире не у взаимозависимого лица). Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет продана никакого значения не имеет. Подробнее о том как получить такой имущественный вычет.

Что выгодней или особенности применения каждого из способов

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае ‐ расходы на покупку квартиры больше 1 000 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры.

Некоторые считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же квартиры уменьшить сперва на вычет в размере 1 000 000 руб., а затем на расходы по ее покупке. Так поступать запрещено. Вы должны выбрать что то одно ‐ либо вычет, либо расходы.

Возникает другой вопрос. Как поступить если в одном и том же году продано две квартиры? Можно ли уменьшить доход от продажи одной из них на вычет, а другой ‐ на сумму расходов по покупке? Достаточно спорный вопрос. Но Минфин считает, что так поступать можно. То есть доход от продажи одной квартиры вы уменьшаете на вычет, а другой на сумму расходов. Об этом, в частности, сказано в письмах Минфина России от 27 апреля 2012 г. № 03‐04‐05/7‐563 (http://base.garant.ru/70169060/), от 5 апреля 2011 г. № 03‐04‐05/9‐219 (http://base.garant.ru/12184710/), от 10 февраля 2010 г. № 03‐04‐05/9‐48 (http://base.garant.ru/12173190/), от 3 июня 2009 г. № 03‐04‐05‐ 01/418 (http://base.garant.ru/12167451/). Согласно этим документам (цитата):

‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

"при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1 000 000 руб., и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением".
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐

Однако, по мнению налоговиков, подобные разяснения несколько противоречат Налоговому кодексу. В подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса (http://base.garant.ru/10900200/35/#block_220) нем говорится, что расходы могут использоваться ВМЕСТО применения вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы.

Но, не смотря на это, мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной квартире вычет, по другой ‐ расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд. Один суд решил так, другой может решить по другому. Для отечественной судебной системы это нормально.

Если вы провели продажу и покупку квартиры в одном и том же году, то налог нужно платить в особом порядке. В данном случае вы получаете право на 2 налоговых вычета одновременно (как продавец и как покупатель квартиры).

(http://www.vashnal.ru)
Образ жизни начинается с образа мышления

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 08 сен 2016, 08:19

Суть такова, есть квартира полученная по дарственной. Кадастровая стоимость которой 300 т.р.
Нужно ли платить налог 13% с этой суммы, сумма которая облагается налогом вроде свыше 1 млн рублей
Образ жизни начинается с образа мышления

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 08 сен 2016, 10:53

При получении в дар недвижимости налог нужно платить. Не важно какая стоимость. можно прописать стоимость квартиры в договоре дарения. Но если она будет сильно заниженной, налоговая в праве рассчитать налог по кадастровый или рыночной стоимости.

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Налог с продажи, дарения квартиры в 2016 году

Сообщение Румын » 09 сен 2016, 05:18

Кадастровая стоимость: 3368348,83
По каким схемам можно уйти от уплаты налогов? :cry: :cry: :cry: :cry:
Образ жизни начинается с образа мышления

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 12 сен 2016, 05:22

Пока остановились на подобном решении
По дарению я попаду под 13% от кадастровой стоимости, если в договоре дарения не указывать стоимость то налог придется платить 13% от 3368348,83, если указать стоимость допустим 2 млн то налог будет 13% от 70% кадастровой стоимости.
Самый минимальный налог я заплачу в случае есть составить договор купли-продажи, в договоре указать стоимость 70% от кадастровой (2357843), продавцу 1млн не облагается, следовательно налог будет исчисляться 13% от 1357843 и будет равен 176519р, а не 306519р. При этом в случае покупки недвижимости я имею право на налоговый вычет по ндфл который если не путаю равен 260000р.
Т.е. оформив куплю-продажу по итогу можно выйти в плюс примерно на 83000. Что в моем случае наверное будет самым правильным вариантом
Образ жизни начинается с образа мышления

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 20 сен 2016, 12:48

Сумма налогового вычета не может превышать 260 000 рублей. Т..е. Если покупаете квартиру за 2 000 0000 *13%=260 000 рублей. Если за меньшую сумму, соответственно, и вычет будет меньше

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 20 сен 2016, 13:29

стрекоза писал(а):Сумма налогового вычета не может превышать 260 000 рублей. Т..е. Если покупаете квартиру за 2 000 0000 *13%=260 000 рублей. Если за меньшую сумму, соответственно, и вычет будет меньше
Так мой расчет выше верный?
Образ жизни начинается с образа мышления

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 21 окт 2016, 08:57

А ещё, при покупке квартиры в ипотеку, можно вернуть 13% с фактически уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 21 окт 2016, 14:26

стрекоза писал(а):А ещё, при покупке квартиры в ипотеку, можно вернуть 13% с фактически уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Ну налоговый вычет не более 260000, его и без ипотеки вернуть можно
Образ жизни начинается с образа мышления

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 01 ноя 2016, 07:26

При покупке квартиры в ипотеку вы можете получить два вычета: основной и по ипотечным процентам. (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 01 ноя 2016, 08:03

стрекоза писал(а):При покупке квартиры в ипотеку вы можете получить два вычета: основной и по ипотечным процентам. (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Разве это не одно и тоже? Либо по процентам либо по сумме покупке но не более 260 т.р.

Условия приобретения имущества:
В 2014 году супруги Иванов Б.Б. и Иванова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2014 год Иванов Б.Б. заработал 2.5 млн. руб., а Иванова А.А. 3 млн.руб.

Расчет вычета:
При совместной собственности, налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн.руб. на объект жилья. Супруги Ивановы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в начале 2015 года каждый из них получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей.
Образ жизни начинается с образа мышления

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 04 ноя 2016, 16:32

Вы имеете право на получение двух вычетов:основной до 260 т.р. И по ипотечным процентам до 390 т.р

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 08 ноя 2016, 07:44

Не пойму, я имею право на два вычета или только один, либо тот либо другой?
Возврат налога по процентам по ипотеке
Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это - два компонента "имущественного налогового вычета". Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей - лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей - это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей


Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2016 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2016 году, Вам надо дождаться окончания 2016 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2017 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.
Образ жизни начинается с образа мышления

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 08 ноя 2016, 15:08

При покупке квартиры в ипотеку, Вы имеете право на два налоговых вычета. Основной и по процентам ипотечным.

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 09 ноя 2016, 09:28

стрекоза писал(а):При покупке квартиры в ипотеку, Вы имеете право на два налоговых вычета. Основной и по процентам ипотечным.
Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Т.е. не 260 + 390 а всего 390? :?
Образ жизни начинается с образа мышления

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 11 ноя 2016, 11:05

4. имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Это все касается вычета по процентам.

Вы имеете право на два налоговых вычета. основной и по ипотечным процентам.

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 09 янв 2017, 08:46

До какого числа необходимо подать декларацию на возврат ндфл при покупке квартиры? Может есть у кого образец заполненный?
Образ жизни начинается с образа мышления

Аватара пользователя
Бантик
бригадир
Сообщения: 205
Зарегистрирован: 03 июл 2013, 11:14
Мое строительное призвание: не знаю
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Бантик » 10 янв 2017, 16:58

Декларацию необходимо сдать до 30.04. Могу оказать содействие в заполнении декларации.
Подготовка декларации 3 -НДФЛ, отчетности ОСНО, УСНО от 500 руб., вопросы в лс

Аватара пользователя
Румын
Администратор
Сообщения: 1043
Зарегистрирован: 01 июл 2013, 05:59
Мое строительное призвание: На все руки
Откуда: Отсюда
Контактная информация:

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Румын » 10 янв 2017, 18:45

Бантик писал(а):Декларацию необходимо сдать до 30.04. Могу оказать содействие в заполнении декларации.
А образца нет?
Образ жизни начинается с образа мышления

Аватара пользователя
Бантик
бригадир
Сообщения: 205
Зарегистрирован: 03 июл 2013, 11:14
Мое строительное призвание: не знаю
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение Бантик » 11 янв 2017, 11:21

А образцы в интернете есть. Но на сколько они верны. Надо читать рекомендации по заполнению. И будьте готовы не один раз сходить в налоговую
Подготовка декларации 3 -НДФЛ, отчетности ОСНО, УСНО от 500 руб., вопросы в лс

стрекоза
бригадир
Сообщения: 171
Зарегистрирован: 29 мар 2016, 12:46
Мое строительное призвание: ремонт
Откуда: Владивосток

Re: Налог с продажи, дарения квартиры

Сообщение стрекоза » 18 янв 2017, 11:35

Подавали как то заявление на регистрацию ООО, в налоговую. Решили сами сделать всё. В общем, кое как с третьего раза подали.

Ответить

Вернуться в «Юридический форум»